Налоги на криптовалюту: ситуация по налогообложению в россии

Налог на криптовалюту: какие варианты возможны и как повлияет на инвесторов

Публичный криптотрейдинговый экспериментПроверяем эффективность трейдинговых стратегий, рискуя 1000$ ежемесячно. Один месяц — одна стратегия, которая либо даст хорошую прибыль, либо принесет серьезный убыток.

Легализация криптовалют влечет за собой не только плюсы для криптоинвесторов, но и минусы. Одним из них является налог на криптовалюту.

Как организовано налогообложение криптовалют? За что налогоплательщики отдают деньги и действительно ли налогообложение является недостатоком? Разбираемся в этой статье!

Что такое налог на криптовалюту и в чем особенность этого вида налогообложения?

Налогообложение в криптосфере представляет собой взимание с криптопользователей налогов, которыми облагаются разные виды криптодеятельности или криптоопераций. Реализовано оно, как следствие, тоже по-разному:

  • Может взиматься один налог на один вид деятельности.
  • Может — один налог на разные виды деятельности.
  • Могут взиматься разные налоги на разные виды деятельности.
  • Могут — разные налоги на один вид деятельности в зависимости от того, кто этой деятельностью занимается (физическое лицо или юридическое) и в каком объеме.

Различия обусловлены нестандартностью объекта регулирования:

  • Во-первых, непонятно, что есть криптовалюты по своей сути. В одних странах они подпадают под понятие «платежное средство», в других — под «нематериальные активы», в третьих — под «товары» и так далее.
  • Во-вторых, криптовалюты включены в разные виды деятельности и разные операции. Так, майнинг и обмен криптовалют на фиат — явления не одного порядка, равно как отличаются друг от друга криптоинвестирование и покупка пиццы за биткоины.

Эти отличия должны быть отражены в налоговом кодексе; перечисленные операции не могут облагаться одним налогом.

В итоге налоговики каждого государства поступают выборочно: определяют, какая именно область требует регулирования и какая система налогообложения будет оптимальной.

Остальные области зачастую включаются в выбранную систему налогообложения по мере возможности. Иногда не включаются вообще: регуляторы ограничиваются только выбранной областью и дожидаются юридической определенности в общемировом криптовалютном пространстве, чтобы строить собственное криптовалютное законодательство на общемировой практике.

Вопрос о налогообложении определенной криптовалютной области встает тогда, когда эта область заметно развивается в конкретном государстве.

Например, если население начинает активно инвестировать в криптовалюты и заниматься трейдингом, регуляторы обратят внимание на криптобиржи.

Если в стране можно дешево купить оборудование для майнинга и майнеры активно этим пользуются, будет отрегулирован майнинг.

Если в стране открылось много торговых точек, принимающих криптовалюты, — начнется работа над налогообложением торговых операций. И так далее.

Функциями налоговой службы являются пополнение госбюджета и денежный контроль. Естественно, в первую очередь налоговики обратят внимание на области, где концентрируются существенные деньги, поскольку:

  • Эти точки позволяют взять под контроль максимальное количество денег.
  • Именно эти точки становятся источником денег для бюджета.

В государствах, где налоговая служба работает как часы, налоговики, вероятнее всего, обратят внимание на криптовалюты раньше — потому что все остальные области отрегулированы.

Налогообложение здесь может даже приниматься больше как превентивная мера, чем как средство отрегулировать уже развитую область. Например, если в стране есть хорошие ресурсы для майнинга (прохладный климат, возможности постройки крупных электростанций на возобновляемых источниках энергии), регуляторы могут заранее озаботиться налогом на майнинг.

В странах, где налоговое регулирование недостаточно отлажено, а население имеет привычку уклоняться от уплаты налогов, криптовалюты становятся объектом внимания налоговиков, как правило, позже, потому что регулирование криптовалют — дело сложное и реализовать его при неотлаженной общей системе затруднительно.

С другой стороны, в странах с неотлаженной налоговой системой часто существует проблема дефицита госбюджета, и это может спровоцировать интерес налоговиков к криптовалютам как к источнику быстрого пополнения бюджета. Впрочем, в этом случае даже при скором принятии закона его исполнение может быть проблематичным.

Налог на криптовалюту: варианты реализации

Вариантов налогов сегодня существует несколько, и все они могут быть применены к криптовалютам в зависимости от того, как последние определены в государстве. Чаще всего внедряются следующие налоги:

  • Налог на добавочную стоимость (НДС). Облагаться им могут торговые операции, совершенные с помощью криптовалюты как платежного средства, а также обмен валют. В основном — обмен криптовалют на фиатные деньги, но теоретически НДС могут облагаться операции по обмену криптовалют между собой. Действует преимущественно в тех странах, где криптовалюты признаны платежным средством, например, в Японии. При покупке товаров и услуг за криптомонеты НДС также придется заплатить жителям Великобритании, зато обменивать криптовалюты на фиат они могут без уплаты НДС.
  • Налог на товары и услуги. Своеобразный аналог НДС для тех стран, которые признали криптовалюты не платежным средством, а товаром. Действует по тому же принципу, что и НДС. Только в случае с НДС налогоплательщиком является по факту покупатель, а в случае с налогом на товары и услуги — поставщик товаров и услуг, в данном случае держатель криптовалюты. Работает в Сингапуре уже несколько лет. В начале нынешнего года похожую систему принял Израиль применительно к майнингу, который был приравнен к производству товара.
  • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Облагаются доходы физического лица в криптовалютах, например, зарплата, выплачиваемая работодателем в биткоинах. Реализован, например, в США.
  • Налог на прибыль. Им облагаются любые компании, получающие прибыль. Также им облагается прибыль, полученная в результате торговли на бирже и совершения других валютных операций. В криптосфере эта система задействована именно с целью обложить налогом криптотрейдеров и различные криптовалютные организации (от обменников криптовалют до пулов для майнинга). Также налогом на прибыль может облагаться майнинг. В США, например, учитывать прибыль от криптодеятельности в налоговой декларации должны будут и трейдеры, и майнеры, и все люди, которые так или иначе зарабатывают на криптовалютах в результате спекуляций. Этим же налогом облагаются все криптовалютные транзакции, совершенные юридическими лицами в Австралии и Японии.
  • Налог на прирост капитала. Им облагаются доходы физических и юридических лиц, полученные в результате инвестирования в акции, облигации, ценные бумаги, ценные активы и так далее. В криптосфере начинает действовать, как только криптовалюты приравниваются к ценным активам. Подпадают не только инвесторы, а и все держатели криптовалют. Реализована эта система в США, причем там имеет значение, как долго держатели криптовалют хранят их и в каком количестве. Также работает в Австралии, Бразилии, Канаде и во многих странах ЕС — Болгарии, Финляндии, Германии, Испании и других.
  • Налог на имущество. Для криптосферы он становится важен тогда, когда криптовалюты признаются имуществом, собственностью, ценным активом, находящимся в собственности. Как только вносится такая поправка, держателю криптовалют вменяется в обязанность уведомлять налоговую службу обо всех сделках, заключенных с этим активом. Такая поправка была внесена в налоговое законодательство США, где криптовалюты в данном случае предстают как ценный актив, и в Австралии, где они признаны имуществом.

Налог на криптовалюту: проблемы внедрения

Перечисленные примеры могут комбинироваться, дополняться другими, более редкими видами налогов. Кроме того, регуляторы могут изменять статус криптовалют и криптодеятельности так, чтобы они подпадали под большее количество законов о налогообложении. Но все это создает огромное количество лазеек.

Для полноценного налогового регулирования криптовалют нужно определить:

  • Что представляют собой с точки зрения закона криптовалюты.
  • Что представляют собой с точки зрения законы виды деятельности, в которых криптовалюты участвуют.
  • Чем являются криптовалюты в каждом из этих видов деятельности.

Первый и второй пункты нередко противоречат друг другу, и это только одна из проблем, с которой сталкиваются налоговики. Полностью прописать в налоговом законодательстве все виды криптовалютной деятельности с учетом всех нюансов не смогли еще нигде.

Государства, которые пытаются отрегулировать налоговое законодательство сейчас, сталкиваются с теми же проблемами, что и предшественники.

Юристы пытаются решить эти проблемы месяцами, а то и годами. Например, в России начали поговаривать о налоговом регулировании криптовалют в 2016, а четкого законопроекта нет до сих пор. Месяцами пытаются совместить несовмещаемое французские регуляторы. Аналогичная ситуация в Украине и во многих других европейских странах.

Результат в конечном итоге везде одинаков: либо максимально возможный контроль и множество лазеек для опытных юристов из-за того, что разные части законодательства не согласуются друг с другом, как в США, например. Либо — очень слабое и неполное регулирование в самых развитых областях криптоиндустрии (многие страны ЕС и другие).

Налог на криптовалюту: преимущества и недостатки для инвесторов

Все эти процессы дезориентируют инвесторов:

  • Многих отталкивает сам факт налогообложения. Криптовалюты получили известность не в последнюю очередь благодаря системе децентрализации, и инвесторы не хотят это преимущество терять. Плюс есть менее законопослушные инвесторы, которые не платят налоги просто потому, что не считают необходимым их платить.
  • Налоговое законодательство постоянно видоизменяется даже в тех странах, которые уже внесли криптовалюты в список источников дохода для госбюджета. И если кое-где оно ослабляется (Германия, например), то кое-где, наоборот, ужесточается (США).

Это приводит к тому, что часть инвесторов с рынка уходит, не желая работать в условиях неопределенности. Еще часть уходит из-за регулирования в принципе.

Каждое ужесточение законодательных мер в области налогообложения влечет за собой спад на крипторынке.

Но любопытно то, что последующие спады меньше предыдущих. Объясняется это, по-видимому, тем, что максимум инвесторов, которые выступали против налогового регулирования, с рынка уже ушли, а остались те, кто готов платить налоги, потому что для них налоги означают повышенную надежность.

Например, никем не регулируемый трейдинг влек за собой неофициальный статус криптобирж и незащищенность трейдера в случае краха биржи. Регулируемый трейдинг придает официальный статус биржам, и если трейдер является аккуратным налогоплательщиком, он уже защищен законами, которые регулируют взаимодействия между трейдером и биржей, в том числе в случае ее краха.

В связи с этим на регулируемые ресурсы приходит все больше инвесторов.

Аналогичным образом развивается майнинг, куда приходят крупные предприниматели, которые не были готовы работать на свой страх и риск, но готовы создавать фермы для майнинга как легальные компании по «производству» криптовалют.

В конечном итоге налогообложение делает криптовалюты более надежными в глазах действительно крупных инвесторов.

В глазах рядовых пользователей — вариативно. Некоторые против, но некоторые вполне одобряют общую тенденцию, поскольку налогообложение криптовалют повлечет за собой их укрепление в мировой экономике.

Для мелких инвесторов и держателей это хорошо уже потому, что с укреплением криптовалюты стабилизируются, а то и подорожают.

В целом налогообложение криптовалют — не такой пессимистичный сценарий, каким представляется. Наиболее значительным минусом налогообложения криптвалют сегодня является неопределенность и сырость законов, но, в конце концов, это решается с помощью юристов и практики.

Источник: https://cryptonet.biz/ru/nalog-na-kriptovalyutu-kakie-varianty-vozmozhny-i-kak-povliyaet-na-investorov/

В россии введут налог на криптовалюты. что может поменяться :: рбк.крипто

Министерство финансов и Государственная Дума готовят поправки в законодательство. Согласно новым правилам продажа цифровых денег будет облагаться НДФЛ в размере 13%

Криптовалютные транзакции в России в ближайшее время начнут официально облагаться налогом, сообщает «Коммерсант». Государственная Дума и Министерство финансов РФ готовят ряд поправок в действующее законодательство, цифровые деньги начнут взиматься с должника-банкрота, а продажа монет будет облагаться НДФЛ в размере 13%.

Минфин совместно с Центральным банком и Российской ассоциацией криптовалют и блокчейна (РАКИБ) разработали законопроект о регулировании криптовалют в стране.

В документе сказано, что майнинг будет считаться одним из видов предпринимательской деятельности, добытчики криптовалюты обязаны открывать ИП и своевременно уплачивать налоги.

В проекте не уточняется система налогообложения, майнеры смогут выбирать ее самостоятельно.

Для того, чтобы предприниматели соблюдали законы, депутат Госдумы Анатолий Аксаков предложил ввести для них налоговые каникулы на два года. Чиновник отметил, что законопроект будет принят уже летом — в июне или июле 2018 года. Об этом он рассказал на конференции «БлокчейнРФ — 2018», которая прошла с 27 по 28 марта в Москве.

В документе уточняется, что особого порядка уплаты налога с криптовалют нет. Физические лица, которые получили финансовую выгоду с покупки или продажи цифровых денег, должны будут самостоятельно заполнить и подать декларацию, после чего уплатить налог.

В беседе с «Коммерсантом», адвокаты, которые специализируются на уголовных делах сообщили, что на деле законопроект не будет работать. На данный момент нет четкого плана работы Федеральной налоговой службы, неясно, как будут вычисляться «подпольные» майнеры и владельцы электронных кошельков.

На данный момент у организации нет опыта и понимания, как работать в этой сфере деятельности, а государственное регулирование противоречит принципам анонимности и независимости цифровых денег. Однако специалисты отметили, что представители ФНС смогут вычислять граждан, которые работают с криптовалютой через иностранные счета.

Эксперты пришли к выводу, что есть существенный риск привлечения к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов. Адвокаты настоятельно рекомендовали отчитываться перед ФНС и своевременно уплачивать налоги.

Подписывайтесь на наш телеграм-канал РБК-Крипто, чтобы оперативно получать новости об изменении законодательства РФ в отношении цифровых денег.

Источник: https://www.rbc.ru/crypto/news/5abe4df89a79473068f8a2f7

Налоги на криптовалюту: текущая ситуация по налогообложению в России и других странах

Человеческой природе свойственно нежелание делиться заработанным, и мало кто получает удовольствие, заполняя налоговые декларации и отдавая часть дохода государству.

Тем более, если доход в персональный бюджет поступает в криптовалюте, которая до сих пор находится вне рамок правового поля.

Наивно полагать, что стремления государственных структур легализовать криптовалюты обусловлены исключительно заботой о безопасности крипто-инвесторов.

Возможность получения дополнительного дохода с граждан, осуществляющих операционную деятельность с криптовалютами, — одна из главных целей финансовых регуляторов.

Пока остается открытым вопрос, каким образом государство будет узнавать о крипто-активах граждан, тем более, что даже процедура KYС, лишающая обладателя крипты привычной анонимности, внедрена далеко не повсеместно.

Вместе с тем государственная политика в части налогообложения довольно однозначна: гражданин должен платить налог со всех доходов, которые получает.

Мы попытались разобраться, могут ли майнеры и криптотрейдеры спать спокойно, не беспокоясь о налоговых декларациях с полученного дохода? На сегодня самый крепкий сон у крипто-энтузиастов из Сингапура, где налог на виртуальную валюту не взимается ни в каком виде.

Хоть регуляторы и обещают изменить ситуацию, пока страна является тихой гаванью для крипто-бизнесменов, особенно из Японии, где налоговая ставка колеблется от 10% до 50%.

В стране восходящего солнца действует прогрессивная ставка, и чем больше ваш доход, тем большую сумму придется отдать, выполняя свой гражданский долг.

Европейцы пользуются довольно мягким регулированием в Словении и в Болгарии, однако причастность этих стран к Евросоюзу вскоре внесет свои корректировки и в вопросы регулирования криптовалют, а вот Беларусь уже однозначно заявила, что налоги с крипты взимать не будет.

По крайней мере до 2023 года.

В Соединенных штатах за налогообложение отвечает правительственное агентство IRS, которому ряд криптобирж уже отправляют регулярную отчетность с данными своих пользователей.

Расчет налога производится на прирост капитала, исходя из рыночной стоимости криптовалюты на момент ее получения.

О том, как регулятор выявляет держателей крипты, рассказал эксперт Центра Россия-ОЭСР РАНХиГС Максим Ефремов:«В июле на площадке ОЭСР как раз обсуждалась тематика налогового администрирования криптовалют.

Очевидно, что самая большая проблема сегодня для налоговых органов — выявить доходы, которые были получены в криптовалюте.

  Опираясь на опыт США, озвученный на площадке, следует отметить, что налоговые службы не пытаются выявлять получение доходов, пока средства находятся в криптовалюте.

Но как только лицо продаст криптовалюту и получит за нее фиатные средства — вот тогда налоговый орган озадачит вопросом налогоплательщика.

При этом законопослушный гражданин может заявить о полученных доходах в налоговом периоде и заплатить налоги».Интересно, что страны не тратят свой административный ресурс на выявление майнеров и их регистрацию.

Система остается простой: вышел в фиат — заплати налог с дохода.

Стоит также отметить, что международная система автоматического обмена налоговой информацией, которая была создана ОЭСР (Россия участвует), пытается ответить на множество вопросов, поставленных криптовалютами.

Текущее регулирование автоматического обмена информацией не включает в себя обмен информацией по наличию и суммам криптовалют, которые есть у лица.

Из-за этого могут возникать случаи размывания налоговой базы, когда лицо будет укрывать свои доходы от налоговых служб в криптовалюте.

Интересна также норма, согласно которой меры налогового законодательства могут быть не зафиксированы законом, но оформлены в виде пояснения соответствующих регулирующих органов.

Подобную «методичку» еще в 2014 году выпустило британское Министерство по налогам и сборам (HMRC).

В мануале по обороту криптовалют, помимо прочего, упоминается их инвестиционный статус и необходимость уплачивать налог на прирост капитала, доходящий до 45%.

Майнеры в большинстве западных стран попадают под категорию самозанятых граждан, для которых предусмотрен отдельный налог.

Но и здесь заполнение декларации остается на совести майнера, как и адекватность сумм, указанных в качестве дохода.

Этим летом Министерство финансов Российской Федерации пояснило, что доходы от криптовалюты в декларацию надо записывать самостоятельно и уплачивать с них налог на доходы физических лиц, составляющий в нашей стране 13%.

Считать размер прибыли следует, исходя из разницы между стоимостью криптовалюты на момент покупки и доходом, полученным с его продажи.

И вот тут внимание: даже если вы купили биткоин за $1000, и его курс вырос в разы, с точки зрения законодательства вы еще не получили доход.

Получение дохода фиксируется тогда, когда вы переводите крипту в фиат, и только после наступления этого события имеет смысл задуматься о редактировании налоговой декларации.

Источник: https://cryptofans.ru/news/gosudarstvo/nalogi_na_kriptovaljutu_tekushhaja_situacija_po_nalogooblozheniju_v_rossii_i_drugih_stranah.html

Введение налога на криптовалюты в России с точки зрения эксперта

В связи с принятием закона о регилировании криптовалют в России встает вопрос о налогообложении данной валюты. Криптовалюта признана имуществом, а депутаты требуют введения налогов на майнеров.

Например, Анатолий Аксаков в мае 2018 года (Председатель комитета Госдумы по экономической политике, инновационному развитию и предпринимательству, Председатель комитета Госдумы по финансовому рынку) сообщил, что майнеров следует включить в реестр ФНС и обязать платить налоги. Правда, депутат предложил начать введение налога на криптовалюты через 2-3 года для того, чтобы легализовать бизнес.

В других странах, например, в Индии планируется введение налога в восемнадцать процентов на все сделки, связанные с криптовалютой. В данном случае криптовалюты могут быть причислены к категории программного обеспечения.

Эксперт о введении налогообложения на криптовалюты

Тимофей Фортунатов, Tugush Blockchain Financial Boutique

Навряд ли криптовалютный рынок почувствует хоть какие-то изменения в связи с этой законодательной инициативой и введением налогов. Тезис в пользу этого аргумента прост: как можно регулировать область, в которой изначально заложена идея отсутствия регулирования?

Для начала следует разобраться, что имеет ввиду законодатель под понятием «сделка с криптовалютой»? Купля и продажа? Обмен одной валюты на другую? Если говорить о традиционной биржевой сделке, то есть игре на падении или росте курса, то от какого момента считать прибыль физического лица, от которой будет исчисляться налог? С момента вывода заработанных денежных средств или первого поднятия курса в плюс?

Сама инициатива введения процедуры налогообложения порождает много вопросов. Ведь для того чтобы обязать физическое лицо оплатить тот или иной налог, нужно быть на 100% уверенным, что именно этот человек получил доход.

Поскольку все сделки с криптовалютой анонимны, то отследить момент получения денежных средств можно только в процессе обмена криптовалюты на традиционную и выводе её на обычный электронный кошелёк (см.

выбираем кошелек для критовалют).

Но как доказать, что это доход, а не тётушка из Ростова решила побаловать внуков в честь дня космонавтики. И как доказать, что этот доход получен именно тем лицом, которое попало в поле зрения налоговой службы?

Резюмируя всё вышесказанное, полагаю, что инициатива не будет успешной и станет очередным выбросом, будоражащим умы заинтересованных криптодержателей.

Источник: https://promdevelop.ru/news/vnedrenie-naloga-na-kriptovalyuty-s-tochki-zreniya-eksperta/

Мнение: Как новый налоговый режим в России отразится на пользователях криптовалют

С 1 июля следующего года в России может заработать новый налоговый режим для самозанятых, что впрямую коснется и тех, кто занимается криптовалютной деятельностью — майнит криптомонеты и торгует криптоактивами, а также владельцев и клиентов интернет-обменников, которые работают с картами и счетами физических лиц. Но здесь российское регулирование сталкивается с теми же вопросами, что и в любой другой стране. Грубо говоря: как относиться ко всему, что связано с криптовалютами и блокчейном?

Если разобраться, то с точки зрения налогообложения Россия имеет все шансы претендовать на статус страны наиболее дружелюбной к криптовалютной деятельности. В России ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Она существует у нас с 2001 года и ни разу не повышалась.

Более того, для самозанятых предлагается ввести еще меньшую ставку — как вариант 3% при оказании услуг физическим лицам и 6% при работе с юридическими лицами. Все это будет обкатано в пилотном режиме в ряде регионов, уже с начала следующего года.

Если посмотреть на ставки НДФЛ в других странах, то сравнение часто не в их пользу: в Японии она составляет 51%, во Франции — 50,3%, в Германии — 47,5%, в Великобритании — 45%, в Китае — 45%, в США — 39,6%, Турции и Индии — по 35% и 34%.

В рассматриваемом правительством проекте обращает на себя внимание то, что предполагается оплата налогов через специальное мобильное приложение, что еще раз подчеркивает курс на цифровизацию экономики.

Теперь же возникает вопрос — как, что и почему облагать? Российский суд не является прецедентным, но все же некоторые его решения по криптовалютам есть, и они в них признаются де-факто имуществом. В таком случае может возникнуть вопрос о налоге на имущество.

То, что криптомонеты — это не деньги, в России определено точно, в этом есть консенсус между Минфином и ЦБ РФ. Является ли это ценной бумагой? В Государственной Думе сейчас находится три законопроекта о криптовалютах, и самый проходной разделяет понятие «криптовалюты» и «токены».

Последнее обладает свойствами ценной бумаги, а первая — лишь цифровая запись, имеющая признаки имущества.

Еще важный вопрос, который возникает — это налоговое администрирование. В США криптобиржа Coinbase рассылает декларации своим клиентам.

В России такое будет невозможно, так как сами криптобиржи окажутся почти все вне закона: соблюдение действующего закона о хранении персональных данных потребует от них хранить данные о клиентах на серверах в России и иметь адрес регистрации не в офшорах.

Это означает, что России понадобится своя криптовалютная площадка, по типу ММВБ, и она появится — Московская криптовалютная биржа (МКБ). Вот она уже будет вести сбор информации о клиентах и их транзакциях, а также высылать им по электронной почте шаблоны налоговых деклараций.

Таким же образом будет выстроена и работа по ICO — вся деятельность организаций, которые будут выпускать токены, будет находиться под контролем ЦБ РФ. Среди «плюшек» такого подхода — возможное включение инвесторов в токены в систему страхования финансового рынка, по аналогии с Агентством страхования вкладов.

Налоговое регулирование криптовалютной деятельности переживает сейчас становление почти во всех странах.

Так, согласно первому предложению польского Минфина, предлагалось ввести налог на доходы от криптовалютной деятельности в виде вилки, от 18 до 30%, однако в итоге на текущий момент Варшава отказалась от введения какого-либо налогообложения. Основная причина — необходимо четко определиться в понятиях. То же предстоит сделать и России.

Владислав Гинько, экономист, эксперт РАНХиГС при Президенте РФ, специально для Coinspot

Источник: https://coinspot.io/analysis/mnenie-kak-novyj-nalogovyj-rezhim-v-rossii-otrazitsya-na-polzovatelyah-kriptovalyut/

Налог на криптовалюту в России — нужно ли его платить

Не секрет, что майнинг криптовалют — чрезвычайно прибыльный, хоть и трудоемкий процесс. Лица, занимающиеся созданием электронных валют, получают с этой деятельности определенный доход, что не могло не заинтересовать государство, нуждающееся в новых источниках пополнения своего бюджета.

В законопроекте Минфина «О цифровых финансовых активах» сказано, что граждане, занимающиеся майнингом, должны открыть ИП или юридическое лицо. Фактически это значит, что деятельность по созданию криптовалют приравнивается к предпринимательству.

В проекте не сказано ни о системе налогообложения, ни о ставке, следовательно, предприниматели будут выбирать налоговый режим самостоятельно.

Также для осуществления данной деятельности майнерам не нужно будет получать специальные лицензии и разрешения.

Первые два года майнеры будут вести бухучет, но от уплаты налогов их освободят.

Отметим, что криптовалюта облагается налогом не только в России. Так, налог на криптовалюту платят в США, Израиле, Украине, Австралии и многих других странах. Некоторые государства, например, Беларусь, пошли по обратному пути и освободили майнеров от налогов, создав своеобразный оффшор.

Налог с продажи криптовалют

Что касается налога с продажи и покупки криптовалюты, то здесь стоит обратиться к информационному Письму Минфина по частному запросу № 03-04-05/66994 от 13 октября 2017 года. В нем сказано, что особого порядка уплаты налогов на операции с криптовалютой в НК РФ не предусмотрено.

Физлица, получающие от других физлиц финансовую выгоду, должны самостоятельно вычислить сумму налога, подлежащую к уплате. Соответственно, ими должна предоставляться декларация в соответствующий отдел ФНС по месту жительства.

Хотя данное Письмо носит рекомендательный характер, оно содержит официальную позицию Минфина РФ относительно оборота криптовалют.

Предполагается, что в ближайшее время Госдума подготовит поправки в законодательство, согласно которым продажа и покупка криптовалюты будет официально облагаться НДФЛ (сейчас его ставка — 13 %).

Эти поправки разрабатываются отдельно от законопроекта Минфина «О цифровых финансовых активах». Кроме того, будут внесены поправки в ГК РФ и ряд других законов, позволяющих включать электронную валюту в конкурсную массу должника при его банкротстве.

Пока статус криптовалюты официально не утвержден, арбитражные суды не рассматривают ее в качестве имущества банкрота.

Будет ли это работать?

В настоящее время налог на криптовалюту в России фактически не уплачивается из-за отсутствия конкретного законодательного регулирования этого вопроса. Адвокаты по уголовным делам считают, что с принятием новых законов и поправок в действующее законодательство ситуация существенно не поменяется — и на это есть две основные причины:

  1. Кошельки электронной валюты в большинстве своем являются анонимными, поэтому установить его владельца может быть проблематично.
  2. Найти и установить личность майнеров можно будет теоретически только по значительному энергопотреблению и повышенному использованию Интернет-трафика. Но и здесь майнеры могут маскировать и шифровать свою деятельность.

К тому же, государственное регулирование противоречит принципам функционирования электронных валют, а именно принципу анонимности и независимости.

Источник: https://www.advo24.ru/publication/nalog-na-kriptovalyutu-v-rossii-platit-pridetsya-vsem.html

Налог на криптовалюту в России

Российская Федеральная налоговая служба разослала налоговым структурам документ Министерства финансов, где указано, что люди должны платить налог с прибыли от работы с криптовалютами. Ведомство считает, что инвесторы сами должны высчитывать налог на криптовалюту и предоставлять соответствующую декларацию.

Введение налога на криптовалюту

Минфин РФ пока не определился с размером налога на криптовалюту и процедурой его выплат. Предлагается ввести определенную сумму налога в соответствии со статьей № 220 российского Налогового кодекса.

Евгений Панкратов, консультант «O2 Consulting», соглашается с инициативой Минфина и заявляет, что криптовалютные операции должны облагаться налогом. В законодательстве пока нет положений о криптовалюте, но налоговые структуры в любом случае рассчитывают на налог от сделок с такими активами.

Министерство финансов неоднократно комментировало данную ситуацию. Панкратов указывает, что в статье № 41 Налогового кодекса написано, что доходом для целей налогообложения являются любые экономические выгоды.

Важно то, по каким критериям и правилам будет определена налоговая база. Сейчас нет специального регулирования. В большинстве случаев, считает Панкратов, нужно признавать криптовалюты финансовым инструментом и применять те правила налогообложения, которые уже прописаны в Кодексе.

Денис Савин, ведущий юрист компании «BGP Litigation», заявил, что инициатива Министерства финансов подвергнется жесткой критике, однако, она вполне понятна, поскольку вытекает из налогового законодательства.

Эксперт указал, что криптовалютным органам крайне затруднительно выявлять доходы людей от криптовалютных транзакций. Над этим нужно много работать. Но если рассматривать вопрос с точки зрения законодательства, то Министерство финансов действует в правовом поле.

Позиция Российской ассоциации криптовалют и блокчейна

Ассоциация заявила, что согласна с Минфином РФ в вопросе налога на криптовалюту. РАКИБ собирается устроить тендер среди своих участников, чтобы создать систему для расчета налога на сделки с электронными активами.

Специалисты РАКИБа заявили, что Министерство финансов своим письмом практически признает криптовактивы финансовым инструментом. В официальном сообщении РАКИБ сказано, что профессиональное криптосообщество должно приветствовать инициативу налогообложения.

Позиция ведомства вступает в противоречие с официальными заявлениями Центробанка, представители которого всегда используют такие термины как «криптонечто». Стоит отметить, что и некоторые законодатели отказываются от закрепления в Гражданском кодексе понятия «цифровая валюта».

В РАКИБ уверены, что в принимаемых законопроектах должны учитываться особенности новых технологий и продуктов, которые обеспечивают их функционирование. Важно обращать внимание на регулирование финансовых отношений на криптовалютном рынке, в частности на вопрос оборота токенов.

Представители Ассоциации заявили, что если законодатели не смогут создать корректный закон о криптовалютах, то Россия будет находиться в зависимом положении от других государств, которые смогут полноценно описать и закрепить отношения на криптовалютном рынке.

Напомним, что в конце мая в Госдуме были одобрены законопроекты о цифровых активах. Законодательно закрепили новую разновидность электронного договора. Речь идет о смарт-контрактах. Договор подразумевает, что токены и криптовалюты являются имуществом, но не выступают законным платежным инструментом в России.

Чиновники считают, что майнеры должны платить налог на криптовалюту. Рассматривается вопрос о моратории на налогообложение для легализации бизнеса в сфере криптовалют. Принятые законопроекты не позволяют создать эффективное регулирование, поэтому они нуждаются в серьезной доработке.

Источник: https://expes.ru/nalogi/nalog-na-kriptovalyutu

Как ужесточение регулирования рынка криптовалют может повлиять на экономику

Конец прошлого года был насыщен на события для криптовалютного рынка: в одних странах принимались лояльные действия в отношении сравнительно новой сферы, во вторых ужесточались правила игры, а в третьих думали какой дорогой им пойти. В числе последних – Россия, которая в течение года выдавала на суд общественности разные идеи по регулированию рынка. В итоге представили рамочный законопроект, который отчасти жестко критиковали, а отчасти хвалили. 

Ужесточение законодательства в США

2017 год прошел в мире под флагом легализации криптовалютного рынка и рынка токенов. Под конец года жестоко отрегулировали рынок в США. Прямо под праздники президент Дональд Трамп утвердил документ, который облагает налогом оборот цифровой валюты. Поправки уже вступили в законную силу.

Нет, аналогичный, но более мягкий закон действовал и раньше. С 2014 года американцы обязаны были платить налог за прирост капитала при обмене крипты на фиатные валюты. Законопослушных граждан оказалась немного. Налог заплатили только около 1000 человек. И эта тенденция вряд ли могла порадовать бюджет. 

Теперь же все должны платить средства за «обмен» криптовалют. Как на другие электронные валюты, так и на фиатные. Введен налог и на сохранение криптовалют – от 10% до 37%. Чем больше денег, тем выше ставка. Если кто-то хранит ее больше 12 месяцев, то ставка будет ниже 24%.

Как ужесточения могут повлиять на экономику

Такие решения могут негативно сказаться на экономике страны, на которую, кроме всего прочего, влияют инвестиции в основной капитал. В частности, речь идет об иностранных инвестициях и о деньгах, которые компании вкладывают для увеличения своих мощностей.

Деньги, которые инвесторы последний год с таким удовольствием вкладывали в криптовалюты и токены помогают развиваться компаниям в том числе и традиционным компаниям. Теперь попросить проинвестировать в свою фирму за дивиденды очень просто.

Развитие бизнеса же привет и к процветанию экономик.  

Криптовалютному рынку нужны не только внятные правила игры, но и еще как минимум два факта. Первый – лояльное отношение к рынку. Второе – понимание со стороны властей ценностей сферы электронных валют.

Многие страны пытаются превратить рынок в аналогию того, что уже существует, однако эта сфера создавалась как альтернатива, а не аналог. Существующая система тормозила развитие предпринимательства, так как правила игры стали слишком сложными.

Простота рынка криптовалют и токенов создала новый импульс для людей, которые хотели заняться бизнесом, но не могли вникнуть во все аспекты традиционной системы.

С развитием электронных валют традиционная система, вероятно, будет играть все меньшую роль в экономике стран, поэтому «победителями» станут государства, которые привлекут на свою сторону как можно больше участников рынка.

Источник: https://cryptorussia.ru/zametki/kak-uzhestochenie-regulirovaniya-rynka-kriptovalyut-mozhet-povliyat-na-ekonomiku

Как платить налоги за сделки с криптовалютой в России

Недавно Госдума приняла в первом чтении три законопроекта, касающиеся криптовалют. Однако вопросы налогообложения остались вне депутатской повестки. И на сегодняшний день многим непонятно, как же именно рассчитать доход с криптовалюты, с какого момента и как платить налог.

Тернистый путь

Одной из первых темы криптовалют еще в 2016 году коснулась именно Федеральная налоговая служба. К чести фискалов стоит отметить, что в своем письме они озвучили главный тезис — операции с криптовалютами не противоречат законам России. Однако детальных инструкций по уплате налогов тогда не последовало.

К концу 2017 года инициативу перехватил Минфин, выпустив свое первое разъяснение на тему криптовалют, но и оно не добавило ясности. Министерство лишь пояснило, что в отсутствие специального законодательства на биткоины распространяются общие положения по уплате НДФЛ.

Между тем, добросовестные криптоэнтузиасты уже тогда горели желанием исполнить свою конституционную обязанность по уплате налогов, но не всегда их ждал теплый прием в стенах налоговых инспекций.

Показателен случай жителя Ростова, с порога заявившего инспекторам о своем желании задекларировать крипту.

Налоговики не только отказали ему в приеме декларации, но и вдогонку уведомили Следственный комитет о визите человека, совершающего операции с денежными суррогатами.

Хотя некоторым повезло больше. Например, «первым криптоналогоплательщиком» считает себя Андрей Воронков, бизнесмен из Москвы, при участии которого проект SOMN собрал $42 млн в ходе ICO (финансирование стартапа за счет выпуска собственной криптовалюты).

«Задача криптосообщества — сделать наше государство максимально заинтересованным в создании благоприятного климата для криптоиндустрии. Добровольная легализация доходов с криптовалют через уплату налогов — важный демонстративный шаг в этом направлении. Поэтому я первым в России решился заплатить налоги с биткоина», — утверждает Воронков.

Для этой цели бизнесмен нанял дорогостоящих аудиторов, чтобы «сделать все по закону» и сдать декларацию. «Хотя период проверки документов еще не истек, дополнительных вопросов со стороны налоговой мне не поступало», — говорит Воронков.

Но, возможно, Воронков не был первопроходцем. Согласно июньскому пресс-релизу ФНС России, пальму первенства следует отдать сознательному гражданину из Республики Алтай, который отчитался за доходы от продажи криптовалют в ходе недавней декларационной компании. К сожалению, ни подтвердить, ни опровергнуть эту информацию не представляется возможным, так как на ней лежит гриф налоговой тайны.

Биткоин как имущество

Непонятной была ситуация с начислением налога еще и из-за того, что долгое время разные чиновники упорно называли криптовалюту «иным имуществом». Однако совсем недавно глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков наконец признал, что «цифровые активы будут учитываться не как имущество, а как новый вид имущественных цифровых прав».

А Налоговый кодекс фундаментально по-разному смотрит на налогообложение «имущества» и «имущественных прав», разводя их по разные стороны баррикад.

Льготы и преференции по «имуществу» совершенно не применимы к «имущественным правам».

Например, не будет применяться освобождение от подоходного налога «при владении более 3 лет», которое позволило бы владельцам «первых» биткоинов не рассчитывать налог.

Итак, анализируя сущность криптовалюты и последние замечания властей, можно сделать вывод, что налог на криптовалюту нужно платить всем — как гражданам, так и юрлицам.

Для налога на прибыль организаций Минфин в феврале этого года сделал однозначный вывод: доход признается по факту реализации криптовалют вне зависимости от получения средств (активов) за нее. То есть юрлицу заплатить нужно в любом случае, даже если полученные им криптовалюты не были выведены в фиат.

Что касается физлиц, то, несмотря на размытость формулировок главы 23 Налогового кодекса о подоходном налоге граждан, для целей НДФЛ платить налог до момента конвертации криптовалюты в фиат в большинстве случаев все-таки требуется. А после конвертации — тем более.

Как рассчитать

С расчетами все обстоит на самом деле довольно просто. В мае-июне этого года в едином порыве налоговая служба и Минфин выпустили письма, в которых попытались объяснить гражданам порядок уплаты подоходного налога с криптовалюты.

Чиновники считают, что налоговая база по операциям купли-продажи криптовалют должна определяться в рублях как превышение общей суммы доходов, полученных от продажи криптовалюты, над общей суммой документально подтвержденных расходов на ее приобретение.

Несмотря на некоторые формальные нестыковки, этот подход следует признать концептуально верным. Этого правила и стоит пока придерживаться владельцам криптовалют, поскольку специальных поправок в налоговое законодательство в ближайшие годы депутаты не обещают.

На сегодняшний день у российских налоговых органов попросту отсутствует реально работающий механизм для выявления и привязки криптокошелька к конкретному человеку. Ситуация может сдвинуться с мертвой точки, когда в полную силу заработает автоматический международный обмен налоговой информацией.

Из-за этого в будущем могут возрасти риски для тех россиян, которые прошли верификацию на зарубежных криптовалютных биржах. Но пока нет задачи вылавливать владельцев криптовалют, которые не платят налоги, рассказал в интервью газете «Ведомости» федеральный чиновник.

Тем временем для сознательных криптоналогоплательщиков непреодолимых препятствий в декларировании крипты не существует.

Инспекция может отказать в приеме декларации лишь в крайне ограниченном перечне случаев, и декларирование доходов от криптовалют к ним явно не относится.

Не стоит опасаться и ужесточения мероприятий налогового контроля, поскольку налоговые проверки «самодекларирующихся» физических лиц в России скорее редкое исключение, чем правило.

Так что все счастливые обладатели криптовалют могут добровольно заплатить налоги и спать спокойно.

Источник: http://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/363781-cifrovaya-mzda-nuzhno-li-platit-nalogi-na-sdelki-s-kriptovalyutoy

Источник: https://brodv.ru/2018/06/28/kak-platit-nalogi-za-sdelki-s-kriptovalyutoj-v-rossii/

Ссылка на основную публикацию